Guía fiscal 2026 | Celaya, Guanajuato y Querétaro
Si eres profesionista, comerciante, arrendador o prestador de servicios en Celaya,
Guanajuato o Querétaro, el Régimen Simplificado de Confianza puede ayudarte a pagar
ISR con tasas reducidas y simplificar tus obligaciones fiscales ante el SAT.
¿Qué es RESICO Persona Física?
El RESICO para Persona Física es un régimen fiscal diseñado para contribuyentes que obtienen
ingresos por actividades empresariales, servicios profesionales, arrendamiento o actividades
primarias. Es una opción muy utilizada por pequeños negocios, profesionistas independientes,
consultores, comerciantes y arrendadores en Celaya, Guanajuato y Querétaro.
Su principal ventaja es que el ISR se calcula sobre los ingresos efectivamente cobrados,
aplicando tasas reducidas que van del 1% al 2.5%, siempre que se cumplan los requisitos
establecidos por la autoridad fiscal.
que facturan, tienen ingresos menores a $3,500,000 al año y buscan una forma más sencilla
de cumplir con sus impuestos.
¿Quién puede tributar en RESICO Persona Física?
Pueden tributar en RESICO las personas físicas que realicen actividades empresariales,
servicios profesionales, arrendamiento o actividades primarias, siempre que sus ingresos
anuales no excedan $3,500,000 pesos.
Comerciantes y negocios locales
Tiendas, talleres, restaurantes, distribuidores, fabricantes y pequeños negocios ubicados
en Celaya, Apaseo el Grande, Cortazar, Salamanca, Irapuato, León o Querétaro.
Servicios profesionales
Contadores, abogados, médicos, arquitectos, ingenieros, diseñadores, consultores,
asesores y profesionistas independientes.
Arrendadores
Personas que rentan casas, departamentos, locales comerciales, oficinas, bodegas o
inmuebles industriales en Guanajuato o Querétaro.
Actividades primarias
Personas dedicadas a agricultura, ganadería, pesca o actividades silvícolas que cumplan
con los requisitos fiscales aplicables.
Requisitos para tributar en RESICO en 2026
- Tener ingresos anuales de hasta $3,500,000 pesos.
- Estar inscrito en el RFC.
- Contar con e.firma vigente.
- Tener Buzón Tributario activo.
- Emitir CFDI por los ingresos obtenidos.
- Presentar declaraciones mensuales y anual cuando corresponda.
- Estar al corriente con obligaciones fiscales ante el SAT.
¿Cuánto ISR se paga en RESICO?
El ISR en RESICO se calcula con base en los ingresos cobrados durante el periodo. A diferencia
de otros regímenes, no se aplican deducciones para determinar la base del ISR, por lo que es
importante revisar si realmente conviene de acuerdo con cada caso.
| Ingresos anuales | Tasa ISR aproximada |
|---|---|
| Hasta $300,000 | 1.0% |
| Más de $300,000 y hasta $600,000 | 1.1% |
| Más de $600,000 y hasta $1,000,000 | 1.5% |
| Más de $1,000,000 y hasta $2,500,000 | 2.0% |
| Más de $2,500,000 y hasta $3,500,000 | 2.5% |
¿Quiénes no pueden tributar en RESICO?
No todas las personas físicas pueden pertenecer a este régimen. Antes de hacer el cambio,
conviene revisar si existe alguna restricción fiscal, societaria o de cumplimiento.
- Personas físicas con ingresos superiores a $3,500,000 pesos anuales.
- Contribuyentes que no estén al corriente con sus obligaciones fiscales.
- Personas con inconsistencias fiscales relevantes ante el SAT.
- Casos específicos de socios, accionistas o partes relacionadas.
- Contribuyentes con actividades no compatibles con RESICO.
¿A quién le conviene RESICO en Celaya, Guanajuato y Querétaro?
RESICO puede ser conveniente para personas físicas que tienen ingresos constantes, facturan
a clientes, no tienen demasiados gastos deducibles y buscan pagar ISR con una tasa reducida.
En ciudades como Celaya, Querétaro, Irapuato, Salamanca, Apaseo el Grande, Cortazar y León,
este régimen puede ser útil para profesionistas independientes, asesores, comerciantes,
arrendadores de inmuebles, pequeños fabricantes, talleres y prestadores de servicios.
Profesionistas independientesIdeal para honorarios, consultorías, asesorías y servicios especializados.
Negocios con pocos gastosPuede ser conveniente si tus deducciones no son altas frente a tus ingresos.
ArrendadoresÚtil para quienes rentan inmuebles y desean simplificar sus obligaciones fiscales.
¿Cuándo no conviene RESICO?
Aunque las tasas de ISR son bajas, RESICO no siempre es la mejor opción. Puede no convenir
cuando el contribuyente tiene gastos deducibles altos, inversiones importantes, pérdidas,
estructuras empresariales más complejas o restricciones por participación en sociedades.
Por eso, antes de cambiar de régimen, es recomendable realizar una simulación fiscal para
comparar cuánto pagarías en RESICO contra el régimen de Actividades Empresariales y
Profesionales, Arrendamiento u otro régimen aplicable.
Asesoría fiscal RESICO en Celaya
En JMM Consultoría Empresarial apoyamos a personas físicas en Celaya, Guanajuato y Querétaro
con el análisis, alta, cambio de régimen, declaraciones mensuales, cálculo de ISR, revisión
de CFDI y cumplimiento fiscal en RESICO.
Si tienes dudas sobre si puedes tributar en RESICO, si te conviene cambiarte o si ya estás en
el régimen y quieres evitar errores fiscales, podemos ayudarte con una revisión personalizada.
¿Quieres saber si RESICO te conviene?
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profesionistas, comerciantes y arrendadores en Celaya, Guanajuato y Querétaro.